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Internal Audit

内部稽核

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内部稽核组织

一、依法设置稽核室专责单位，隶属于董事会。
二、稽核室由专任稽核主管及稽核人员2人组成。
三、内部稽核单位之人员任免、考评、薪资报酬等，依据公司核决权限表之规定，内部稽核主管之任免系经审计委员会同意，并提报董事会决议；内部稽核人员之任免、考核、薪酬由稽核主管送呈董事长核决。
内部稽核之运作

一、年度稽核计划之拟定与执行：

依据风险评估结果拟定年度稽核计划，明订稽核项目、时间、程序及方法等；稽核人员定期或不定期进行稽核，稽核结果检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告呈核，以确保本公司内部控制制度得以持续有效的被执行。

二、缺失事项追踪及控管：

对于查核所发现之内部控制制度缺失及异常事项，应据实揭露作成稽核报告，并于报告陈核后加以追踨，至少按季作成追踪，报告至改善为止，以确定各受查单位业已及时采取适当之改善措施。

三、向董事会及审计委员进行报告：

稽核报告及追踪报告陈核后，于稽核项目完成之次月底前交付审计委员会查阅；内部稽核人员如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时，立即作成报告陈核，并通知审计委员会；定期向审计委员会及董事会报告内部控制执行情形。

四、内部控制制度自行查核：

复核本公司及子公司内部控制制度之自行评估结果，以作为董事会及经理人评估整体内部控制制度之合理性与有效性，及出具内部控制制度声明书之主要依据。
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

一、内部稽核主管每月月底前交付上月份稽核报告及追踪报告给各独立董事查阅外，并至少每季于审计委员会陈报及沟通稽核业务。
二、会计师至少每季就本公司合并财务报告(年度另包含个体财务报告)查核或核阅之相关事项，以会议的方式向各独立董事进行报告及沟通。
三、独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要

2023

年

审议通过后提报董事会

项次档案名称档案下载

独立董事监察人与内部稽核主管沟通情形 Download

独立董事与签证会计师沟通情形摘要

2023

年

项次档案名称档案下载

独立董事监察人与签证会计师沟通情形 Download

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内部稽核组织

内部稽核之运作

一、年度稽核计划之拟定与执行：

二、缺失事项追踪及控管：

三、向董事会及审计委员进行报告：

四、内部控制制度自行查核：

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要

独立董事与签证会计师沟通情形摘要